Începe Sesiunea

Unități

Despre Noi

EN | PT | TR | RO | BG | SR
;


PREVIOUS TOPIC


NEXT TOPIC

CONȚINUTUL UNITĂȚII




5 CREAREA UNUI PROIECT DE BUGET


Bugetul este una dintre cele mai importante părți ale unei propuneri de proiect. Costurile pe care le veți determina ar trebui să fie în concordanță cu activitățile care trebuie să producă beneficii, de bună calitate și să vă conducă Proiectul la obiectivele sale.

Mai jos este un model de buget utilizat de Uniunea Europeană:

În secțiunile anterioare, s-a menționat că trebuie să notați resursele și echipamentele necesare pentru fiecare activitate fie în formularul de propunere de proiect, fie într-un proiect de document la care lucrați. Când examinați notele pe care le luați pentru fiecare activitate, veți observa că unele dintre resursele, echipamentele sau serviciile necesare activităților pot fi partajate sau incluse în același articol bugetar. De exemplu, dacă prevedeți proiectarea și distribuirea broșurilor în cele două activități diferite, ar trebui să le specificați într-un singur articol bugetar, nu separat. Pe de altă parte, dacă sunt prevăzute două servicii de formare diferite pentru două activități diferite, puteți specifica că veți achiziționa două servicii de formare diferite în cadrul 6. Altele. În acest caz, va trebui să numerotați, să numiți, să bugetați și să justificați diferitele achiziții de servicii educaționale, cum ar fi 6.1, 6.2. Cu toate acestea, dacă se prevede același tip de formare în ambele activități, atunci ar fi benefic să se înscrie un singur post bugetar la rubrica 6.1.

Dacă examinăm secțiunile de cost una câte una, Resurse Umane ocupă primul loc. Secțiunile 1.1 și 1.2 sunt desemnate drept locul unde se vor scrie salariile angajaților naționali sau internaționali. În partea 1.3, dacă în cadrul activităților dumneavoastră este prevăzută orice mobilitate națională sau internațională a personalului, se solicită includerea diurnelor aferente acesteia.

Puteți detalia secțiunile 1.1 și 1.2 dacă este necesar. De exemplu, cum ar fi 1.1.1 Tehnician, 1.1.2 Psiholog, 1.1.3 Profesor de orientare, 1.1.4 Profesor de engleză... Când stabiliți și bugetați salariile acestor angajați, rețineți că acestea sunt brute. Pe lângă salariul brut, la aceste costuri se recomandă adăugarea taxelor pe care angajatorii trebuie să le plătească. În caz contrar, instituția dumneavoastră va trebui să acopere aceste taxe sau salariile angajaților vor fi mai mici decât ați stabilit. Pe de altă parte, trebuie să ții cont de problema inflației văzută în toată lumea în ultimii ani. Trebuie să calculați inflația pentru anul sau anii în care va fi realizat proiectul și să reflectați rata pe care o găsiți ca rezultat al acestui calcul în bugetul dumneavoastră. De exemplu, pentru o poziție în care stabiliți un salariu brut de 1000 de euro, dacă ați estimat rata inflației de 10% în anul în care va fi implementat proiectul, va fi necesar să scrieți în buget o sumă precum 1.100 de euro. . Este important să explicați motivul acestei redundanțe în secțiunea de justificare.

După cum sa menționat, vi se solicită să includeți indemnizațiile de serviciu în secțiunea 1.3. Este recomandat să fiți atenți la limitele superioare determinate de programul de grant atunci când stabiliți aceste diurne. Dacă nu este setată nicio limită, puteți stabili prețul sarcinii pentru a determina o medie zilnică și a justifica în acest fel. Amintiți-vă, în această secțiune veți stabili doar diurna pentru însoțitor, pentru transport vi se solicită să specificați costurile în secțiunea 2.

În secțiunea 2, trebuie să includeți călătoriile locale și internaționale. Aceste călătorii trebuie să fie legate de sarcina și proiectul dat. Dacă proiectul dvs. include participarea la o întâlnire internațională, puteți calcula costurile medii de călătorie și puteți adăuga modificările estimate pentru inflație și puteți bugeta. Trebuie să faceți aceste calcule pentru fiecare activitate unul câte unul. În mod similar, este de așteptat să puneți buget pentru mobilități și întâlniri locale. Pe de altă parte, plățile care trebuie efectuate pentru ca personalul să vină la muncă nu trebuie incluse în această secțiune, ci trebuie specificate în secțiunea Resurse Umane (ar trebui incluse în salarii).

În secțiunea 3. Echipamente și consumabile, puteți specifica instalațiile, consumabilele, bunurile, utilajele și uneltele de care aveți nevoie pentru a desfășura activitățile proiectului. În această secțiune, puteți cumpăra aceste echipamente precum și le puteți închiria. Unele programe nu permit sau limitează închirierile. Cu excepția cazului în care aveți un motiv important, este recomandat să nu închiriați și să cumpărați echipamente. De altfel, după finalizarea proiectului, este necesar să se asigure sustenabilitatea activităților. Prin urmare, va fi mai ușor și mai durabil să folosiți echipamentul achiziționat în loc să găsiți din nou finanțare pentru a închiria echipamentul necesar.

Pe de altă parte, la achiziționarea de echipamente, unele programe de grant vă pot cere să stabiliți un buget egal cu rata de amortizare a produsului pe care îl veți primi. De exemplu, dacă urmează să utilizați un computer cu o amortizare de 5 ani într-un proiect de 3 ani, vi se poate cere să notați 3/5 din costul acestui computer și să îl justificați ca atare.

Este posibil să vă detaliați titlurile principale ca în alte secțiuni. De exemplu, dacă intenționați să creați un birou de instruire, puteți scrie articole în 3.2 Mobilier, Partea echipamentelor informatice, cum ar fi 3.2.1 Birou, 3.2.2 Scaun de lucru, 3.2.3 Măsuță de cafea, 3.2.4 Scaun de lucru, 3.2 .5 Smart Board, 3.2.6 Computer, 3.2.7 Instrument de proiecție, 3.2.8 Dulap, 3.2.9 Umeraș, 3.2.10 Scaun etc.

În timpul bugetului, puteți scrie nevoile dvs. în secțiunea relevantă sau sub titlurile din alte secțiuni. Important este că postul bugetar nu este înscris în părți irelevante și că permite evaluatorului independent să examineze bugetul într-un cadru consistent și logic.

În partea a 4-a, vă puteți bugeta cheltuielile biroului de proiect. În această secțiune sunt incluse închirierea biroului, costurile lunare cu instrumentele necesare pentru realizarea lucrărilor aferente proiectului, costurile cu aprovizionarea biroului. Important aici este să fii obiectiv și consecvent atunci când justificăm aceste costuri. Bugetul pe care îl veți aloca pentru chiria biroului proiectului nu trebuie utilizat pentru o chirie a biroului pe care o plătiți în mod normal. Sau într-un proiect în care ți-ai alocat un apartament propriu, dacă biroul de proiect este desemnat ca o cameră single, trebuie doar să incluzi în buget cheltuielile acelei părți. Pe de altă parte, dacă aveți deja un birou, puteți specifica că veți aloca acest birou proiectului ca cofinanțare în loc să îl notați ca cost. Unele programe de grant consideră, de asemenea, o astfel de cofinanțare ca o contribuție la bugetul proiectului. În proiectele care nu consideră astfel de sprijin în natură o contribuție la buget, aceste contribuții sunt încă văzute ca pozitive. Din acest motiv, se recomandă să bugetați rechizitele de birou și, dacă este necesar, cheltuielile cu vehiculul și să afișați părți precum chiria biroului și plata facturilor ca cofinanțare în această secțiune. Cu toate acestea, aceasta este doar o recomandare. Dacă sunteți bine justificat și costurile sunt determinate în mod realist, este posibil să primiți sprijin de grant pentru chiria biroului și facturile și cheltuieli similare.

Partea 5 acoperă alte costuri și servicii:

5. Alte costuri, servicii

5.1 Publicații: În această secțiune, puteți aloca un buget pentru cheltuielile de tipărire și proiectare ale cărților și lucrărilor intelectuale pe care le veți produce în cadrul proiectului. Pentru a crea conținutul acestor produse, puteți aloca un buget în diferite părți în paralel cu activitățile proiectului. Pe de altă parte, dacă nu este prevăzută o activitate detaliată pentru a crea conținut, puteți bugeta în această secțiune. De exemplu, dacă ați planificat să concepeți o broșură de formare a instructorului privind facilitarea participării persoanelor cu dizabilități în societate în cadrul proiectului dvs. și ați alocat o resursă umană pentru aceasta, puteți include doar cheltuielile de tipărire și proiectare în această secțiune . Cu toate acestea, dacă doriți să proiectați și să pregătiți o serie de benzi desenate despre participarea persoanelor cu dizabilități în societate, o puteți justifica în acest titlu.

5.2 Studii, cercetare: După cum se menționează în 5.1, dacă nu se prevede efectuarea de cercetări sau studii într-o activitate diferită a proiectului dumneavoastră, puteți costa o analiză a nevoilor sau orice activitate de cercetare în această parte.

5.3 Costurile de evaluare: Unele scheme de granturi necesită servicii de auditor extern. Într-un astfel de caz, puteți bugeta achiziționarea unui serviciu de audit extern la această rubrică. Pe de altă parte, deși nu există o astfel de obligație, puteți aloca un buget pentru acest serviciu cu o bună justificare. Daca nu ai de gand sa achizitionezi un astfel de serviciu, poti face un audit intern folosind resursele umane ale proiectului, dar este recomandat sa il justifici bine in proiect.

5.4 Traducere, interpreți: Dacă proiectul dumneavoastră necesită servicii de traducere sau de interpret, puteți pune un cost în această secțiune. Pe de altă parte, dacă resursele dumneavoastră umane din proiect au cunoștințele, abilitățile și echipamentele necesare pentru a realiza aceste lucrări, puteți afirma că veți beneficia de aceste resurse în propunerea de proiect și este posibil să nu alocați un buget pentru această parte.

5.5 Servicii financiare (costuri de garanție bancară etc.): Unele programe pot necesita o scrisoare de garanție bancară din partea beneficiarului grantului. În plus, pot apărea cheltuieli de transfer bancar și costuri care decurg din modificările cursului de schimb. Dacă programul de grant permite îndeplinirea acestora, puteți specifica un buget estimativ în această secțiune.

5.6 Costurile conferințelor/seminarelor: Dacă aveți de gând să organizați seminarii și conferințe, puteți include costurile relevante în această secțiune. Este important să detaliați costurile fiecărui seminar și conferință în rubrici. De exemplu, sub titlul 5.6.3 Conferința de închidere a proiectului, 5.6.3.1 Cheltuieli de catering, 5.6.3.2 Taxa de închiriere a sălii de conferințe, 5.6.3.3 Costul vorbitorului principal, 5.6.3.4 Cheltuieli simultane pentru interpret și echipament.

5.7 Acțiuni de vizibilitate: În această secțiune, puteți crea articole bugetare pentru activitățile dvs. de vizibilitate, promovare și diseminare pe care intenționați să le desfășurați în cadrul proiectului și/sau materialele pe care le veți folosi în activitățile dumneavoastră.

6. Alte

Puteți pune bugetul produselor și serviciilor care nu sunt incluse în celelalte secțiuni de la această rubrică. În general, achizițiile de servicii specifice proiectului sunt incluse la această rubrică. De exemplu, puteți specifica un serviciu de formare, îndrumare sau consultanță pe durată limitată la această rubrică.

7. Secțiunea 7 conține suma subtotalurilor tuturor activităților dumneavoastră.

8. Costurile indirecte, în acest exemplu, pot reprezenta până la 7% din cheltuielile dvs. directe (adică suma totală inclusă în Secțiunea 7.). În diferite programe, rata cheltuielilor indirecte poate varia, în unele dintre ele acest post bugetar poate să nu existe.

9. În partea a 9-a este dată suma costurilor din partea a 7-a și a opta.

10. În acest exemplu, suma tuturor activităților din secțiunea 7 poate fi rezervată pentru maximum 5% din cheltuielile directe. În diferite programe, această rată se poate modifica, în unele acest articol bugetar poate să nu existe.

11. Costurile totale din secțiunile 9 și 10 vor da bugetul total al proiectului. Aceste costuri includ subtotalurile părților din bugetul proiectului (cheltuieli directe), cheltuieli indirecte (maximum 7% din cheltuielile directe), fonduri de rezervă (maximum 5% din cheltuielile directe).

Se așteaptă să justificați și să explicați elementele bugetare și costurile acestora pe care le-ați identificat în secțiunea 2. Justificarea bugetului pentru acțiune.

 


» 5.1 Clarificarea posturilor bugetare

În propunere trebuie să furnizați o clarificare narativă a fiecărui element bugetar care să demonstreze necesitatea costurilor și să arătați modul în care acestea se raportează la acțiune (de exemplu, prin trimiteri la activități și/sau rezultate în Descrierea acțiunii).

În această secțiune trebuie să justificați necesitatea articolului bugetar. Trebuie să specificați în ce activități veți folosi elementul bugetar. De asemenea, puteți face referire la abrevierile și numerele pe care le-ați dat activităților. În timp ce justificați activitățile, nu trebuie să uitați să indicați cât de mult din fiecare unitate este utilizată în produsul/serviciul relevant.

În coloana din dreapta, va trebui să justificați costurile. Justificând costurile, puteți afirma că sunt calculate unele costuri aferente angajatorului, precum și inflația, modificările cauzate de oferta/cererea pe care o prevedeți, deduceri fiscale și de asigurări sociale pentru resurse umane. În plus, în unele programe, aceștia vă pot solicita să obțineți o cotație de preț pentru articolele de produse/servicii peste o anumită limită bugetară. În acest context, puteți afirma că ați primit oferte de preț de la companii. Pentru bunuri, produse și servicii standard, cu excepția cazului în care se specifică altfel, puteți face cercetarea de piață pe internet și puteți preciza acest lucru în secțiunea de justificare.

În secțiunea 3. Surse așteptate de finanțare și rezumatul costurilor estimate , se așteaptă să detaliați modul în care va fi furnizată cofinanțarea. După cum sa menționat, unele programe de grant se așteaptă ca beneficiarii să contribuie cu o anumită sumă la proiect. Suma acestei contribuții poate diferi de la program la program. În general, programele nu acceptă contribuții în natură ca cofinanțare, dar arată utilizarea resurselor umane ca o excepție. Cu alte cuvinte, dacă desemnați persoana sau persoanele pe care le angajați în instituția dumneavoastră în timpul proiectului dumneavoastră, nu va trebui să alocați nicio tranșă financiară pentru cofinanțarea proiectului. Acest lucru se poate aplica atât partenerilor dvs., cât și coordonatorului. Pe de altă parte, contribuțiile suplimentare la proiect și oferirea de oportunități de finanțare pot avea un efect pozitiv asupra evaluatorului (chiar dacă nu este inclus în criteriile de evaluare scrise).

Dacă trecem prin 3. Surse așteptate de finanțare și rezumatul costurilor estimate unul câte unul:

În contribuția UE căutată în această secțiune aplicație (A), trebuie să specificați suma și rata sprijinului care urmează să fie primit de la instituția care acordă acordul (puteți calcula partea de rată scriind o formulă în excel sau după introducerea tuturor sumelor totale) .

După cum se poate vedea în partea CO-FINANȚARE (1+2) (B), există 2 subsecțiuni. Prima dintre acestea este secțiunea 1. Alte contribuții (Solicitant, alți donatori etc). În această secțiune, trebuie să notați contribuțiile în numerar ale instituției dumneavoastră, ale partenerilor și ale terților la proiect, precum și valoarea contribuțiilor de resurse umane în termeni de moneda relevantă. În plus, în această secțiune, trebuie să specificați numele instituției dumneavoastră, fiecare dintre partenerii dumneavoastră și/sau donatorii și condițiile, dacă este cazul. Atunci când calculați contribuțiile care trebuie făcute prin resurse umane, trebuie să luați în considerare și să specificați plățile salariale brute, nu plățile salariale nete pe care le faceți personalului. În timpul fazei de execuție a proiectului dumneavoastră, vi se vor cere scrisoarea de atribuire și statele de plată ale persoanei (persoanelor) relevante pentru a dovedi aceste contribuții. Suma brută de pe statele de plată va arăta contribuția dvs. În cazul în care suma de pe statutele de plată a responsabililor este sub valoarea cofinanțării solicitată de program, diferența va trebui acoperită în numerar. Pe de altă parte, alocarea mai multor persoane decât este necesar pentru a îndeplini această cofinanțare cu resursele umane poate avea ca rezultat scăderea unui punctaj din partea de relevanță a proiectului de către evaluatorul independent.

În a doua subsecțiune se solicită suma estimată a veniturilor obținute din proiect. Dacă proiectul dumneavoastră nu generează venituri din producția vreunui produs și/sau serviciu, puteți lăsa această secțiune necompletată, altfel trebuie să specificați suma estimată a venitului dumneavoastră. Se poate spune că există o percepție nejustificată că nu se așteaptă ca cererile de propuneri de proiecte sau programele de granturi să genereze venituri sau valoare deoarece au, în general, scopuri sociale. De fapt, este foarte important ca proiectul dumneavoastră să creeze finanțare prin generarea de valoare, în ceea ce privește întărirea sustenabilității acestuia. Explicarea modului în care veți crea o structură care va genera venituri și valoare în partea de sustenabilitate a formularului dumneavoastră de propunere și prezentarea acesteia cu o analiză realistă vă va asigura că propunerea dumneavoastră primește un scor foarte mare în aceste părți ca urmare a evaluării. Cu toate acestea, în proiectele pe termen scurt, poate fi dificil să se stabilească și să opereze o structură care să poată genera venituri, valoare și profit. În acest caz, puteți specifica că structura/modelul pe care l-ați instalat poate fi implementat integral după finalizarea proiectului dumneavoastră. Deoarece proiectul dumneavoastră nu va genera venituri în faza de execuție, nu trebuie să faceți estimări de venituri în această secțiune. Poți menționa și despre modelul tău care va genera venituri în secțiunea de sustenabilitate .

Este important să determinați în mod realist suma pe care vă așteptați să o câștigați în secțiunea venituri estimate, ținând cont de toate riscurile. De altfel, atunci când declarați suma pe care vă așteptați să o primiți ca fiind excesivă, dar această așteptare nu este îndeplinită, este posibil să fiți nevoit să completați suma de cofinanțare în cauză din alte surse. Acest lucru vă poate pune instituția, partenerii și proiectul dumneavoastră într-o poziție dificilă.

În secțiunea Costuri estimate, se așteaptă să specificați costurile estimate.

COSTURI TOTALE ELIGIBILE estimate arată costul total în secțiunea 11 din Tabelul 1 din buget. Când comparați valoarea sprijinului din contribuția UE solicitată în această cerere (A) cu costul total (A/C x 100), aceasta vă va oferi contribuția UE exprimată ca procent din costurile totale eligibile.

În ultima parte, Tabelul de repartizare a bugetului în rândul solicitanților, sunt specificate distribuțiile bugetare ale coordonatorilor și partenerilor. Atunci când specificați aceste alocații bugetare, trebuie să includeți nu numai grantul primit, ci și sumele de cofinanțare (pe instituție, dacă există). Raportul dintre bugetul fiecărui partener și bugetul total al proiectului vă va oferi distribuția procentuală a partenerilor.

 


PontoPR